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　　9、因网络或设备故障而无法给客人开具发票时，可向客人说明原因并委 婉劝说其过后再来补开，外地客人或特殊原因无法前来补开的，由大堂副 理向财务经理汇报或夜审员见证后将补开发票邮寄给客人，财务部准予报 销相关邮寄费用。

　　Hale Waihona Puke 二、发票的注意事项：10、客人刷预授权押金或因种种原因离店未结账而由前台收银手工 托收结账的，客人补开发票可不受一个月期限限制，于客人前来结账 当日给予开具。 11、以上规定请前厅收银点严格遵守，每日由夜审员监督执行并在发 票登记册上检查及签名确认，次日交日审员复核。凡违反以上规定任 意一条，财务部视情节严重性给予当事人10-100元处罚，并赔偿多开金 额部分的税金，如发现弄虚作假等舞弊行为，上报公司领导作出更严 肃的处理。

　　8、在酒店其他收银点出现系统故障或特殊原因暂时无法开具发票的，前 台收银点应本着互助的原则有义务给予代开，开具时，需该点收银员当场

　　电话向前厅收银点说明原因并告知由某某服务员拿单前往代开（须在该账 单存根联上注明“请前台”并签名），当天前往前台收银点补签

　　5、协议挂账单位消费已挂入后台账的原则上由其结账后在财务办公室 开具发票，如需前厅收银点开具的，须请示财务经理同意； 6、免费房券、代金券、积分兑换房及其他特殊规定（特殊情形需另行通

　　7、超过公司规定期限（一个月）或特殊情况需要补开发票的，必须得到 财务经理电批或在酒店夜审员的见证下后方可开具，并收回或复印该客人 的消费结账单（并在结账单上注明请示时间或夜审员签名），将发票号抄 写于结账单后投交财务部审核（若未收回消费账单原件，需在其上面注明 X年X月X日已补开发票，发票号XXXXX，加盖“已开发票”印章）；

　　2、账单或电脑价格的改动必须有相关责任人的签字并经相关领导的 批准，防止任何未经批准的改动行为，以减少酒店员工的舞弊行为。 3、检查账单是否登记全面，在客人入住时是否对客人姓名，证件号 码，入住房号，离店日期等登记清楚。 4、检查R/C单与电脑的开房是否一致，是否存在客人已经入住但电 脑并为登记入住或者操作失误导致电脑登记入住，但实际并没有人入 住情况。

　　餐厅收银员必须对收银服务工作有细致和清晰的了解，并对收银服 务工作中常见的问题有较好的应变能力，这样才能真正做到，既可以顺 利流畅的开展自己的业务工作，又能发挥收银工作岗位的监督职能，更 好的为餐厅后续的财务核算工作奠定良好的基础。 餐饮收银：

　　监督执行。 2、收银员清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周

　　3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时， 应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题， 以便及时处理。

　　1、检查每位客人挂房账消费的账单（必须经客人已签字确认的）是 否都附在主账单后面，客人电脑消费明细与R/C单消费是否保持一致。 同时检查收银结账时账单是否完整上交到财务审计。

　　2、发票必须连号，不能跳号使用，且机打号与发票号一 一对应；开具发 票后须在该消费单的右下角注明发票编号，以便财务部审查； 3、客人开具发票后仍需要结账单的，需在结账单上盖章注明“已开发 票”。客人未开发票或需以后补开的，需在结账单上盖章注明“未开发票， 一个月内补开有效”，由收银员口头善意提醒客人注意开具时限并签名； 4、客人结账前要求开具发票的，应把客人所开具的每张发票号码及总共 张数列示出来放于该客人资料夹中，并在系统中注明已开票张数及金额， 并提醒接班收银员注意，在客人结账时，应核对其发票总额是否消费金额 一致，并将所有发票号码抄写于结账单上，上交财务部审核。

　　为规范酒店发票管理，严格执行财务制度，结合酒店的实际情况，现 对前厅收银点发票管理规定作重新补充整理并发布如下： 1、酒店在客人退房结账时为有报销需要的客人提供发票服务，发票金 额必须与实际消费金额相符或少于实际消费金额，陌生客人要求开具发 票金额超出实际消费金额的，应予以拒绝。对于酒店的熟客要求多开或 未在酒店消费而要开具发票的，必须得到财务经理电批或在酒店夜审员 的见证下（夜审员需在发票登记册上签名）并按一定比例收取税金方能 开具。详见原下发的《特殊开票申请单》；

　　饭店的票据管理制度一、总则为规范饭店的票据管理行为，保证票据的真实性、合法性和完整性，提高饭店的经营管理水平，特制定本票据管理制度。

　　二、适用范围本票据管理制度适用于饭店的所有票据管理活动，包括但不限于收据、发票、结算单、对账单等。

　　三、票据种类1. 收据：饭店收取客人支付的款项时应开具收据，内容应包括收据编号、日期、客人姓名、消费项目、金额等。

　　2. 发票：饭店在销售商品或提供服务后应开具发票，内容应包括码、发票号码、日期、客户名称、金额等。

　　3. 结算单：饭店在与客户结算费用时应开具结算单，内容应包括结算单号、日期、客户名称、费用明细、金额等。

　　4. 对账单：饭店应定期向客户发送对账单，内容应包括客户名称、账期、费用明细、金额等。

　　四、票据管理流程1. 开票流程（1）开具收据：收银员在收取客人支付的款项时，应在系统中录入相关信息并打印收据。

　　（2）开具发票：销售员在销售商品或提供服务后，应在系统中开具发票并交给客户。

　　（3）开具结算单：财务人员在与客户结算费用时，应在系统中生成结算单并交给客户。

　　2. 接收流程（1）接收收据：客户支付款项后应收到收据，核对金额无误后签字确认。

　　（2）接收发票：客户购买商品或享受服务后应收到发票，核对无误后签字确认。

　　（3）接收结算单：客户与饭店结算费用时应收到结算单，核对无误后签字确认。

　　（4）接收对账单：客户收到对账单后应核对费用明细，如有异议应及时与饭店沟通。

　　五、票据管理要求1. 票据的真实性：饭店应保证发票、收据等票据的内容真实准确，不得虚假开具。

　　2. 票据的合法性：饭店应按照相关规定开具发票、收据等票据，不得超范围或私自开具。

　　六、票据管理责任1. 饭店经理应对票据管理工作负总责，制定票据管理制度，监督票据管理工作的落实。

　　2. 财务负责人应负责票据管理工作的具体执行，监督票据开具、接收、归档等工作的情况。

　　酒店发票管理办法1. 引言酒店发票管理，是酒店日常管理中的一项重要的组成部分。

　　本文将对酒店发票管理的相关问题进行介绍和总结，希望对广大从事酒店管理工作的人员有所启示和帮助。

　　2. 税务基础知识在介绍酒店发票管理办法之前，有必要了解一些税务基础知识。

　　国家税务总局规定，企业在进行销售活动时，需要开具增值税专用发票或者普通发票，并在当期纳税申报期间进行抵扣。

　　在开具发票的过程中，需要注意以下几点：•发票内容准确无误，与实际发生的交易内容一致；•发票金额正确，需按照国家税务总局有关规定开具；•发票开具时间与纳税申报期间相符合；•发票必须加盖酒店公章或者其他酒店专用印章。

　　3. 酒店发票管理办法3.1 发票管理流程规范化(1)开票流程酒店发票开具流程应按照标准化程序执行，包括发票申请、审核、开具、签章、核对、登记、归档等步骤。

　　(2)开票资料保存开票资料应进行及时归档，并按照发票开具顺序从前往后编号、登记、保存，以便日后查找。

　　开具的发票必须进行签章确认，以强化发票的线)客户信息采集酒店员工应在客户入住时收集客户的个人信息，如姓名、身份证号码、地址、联系方式等，并在入住登记表中进行记录。

　　酒店应该成立专门的信息保护小组，负责管理客户信息，包括信息的存储、备份和删除等。

　　当客户的信息发生变化时，酒店应及时进行更新；当客户要求删除其完整信息时，酒店应当尊重其意愿，进行必要的删除工作。

　　3.3 发票记录管理(1)发票记录的建立与管理针对收缴发票的工作量，酒店应成立专门的发票管理部门或增派人员负责，同时投入必要设备和计算机软件进行辅助累计资料。

　　请在每一类账单之间用醒目的隔页隔开，并请您务必在每一类文件的开头用字母标识清楚, 例如:K -- 现金账簿B --银行E --应付单据A --应收单据S --其他1. 现金账簿（ Kasse）您出售或者购买货物及服务时如果以现金为支付方式，请将每一笔收入或者支出都详细记录到现金账簿中，现金账簿的样本我们会另外单发PDF文档，里面会有中文注释的事例供参考。

　　2. 银行（Bank）银行对账单(Kontoauszge)一定要齐全，每次的对账单上都有对账单号，请确认号码是否连贯。

　　无论是收款还是付款，只要是通过公司银行账户来走账，都会在对账单中体现出来，请将相对应的账单或者单据按对账单上的顺序整理出来，放到相应的对账单后。

　　如果贵司已经签署了授权我们事务所自动读取贵司银行对账单的授权书，从生效日开始以后的对账单都不需要您再发给我们，我们可以从系统中直接读取，那么在这一栏里请将款项从银行账户中出入的所有账单（包括应收和应付单据）按照时间先后顺序排列整理。

　　3. 应付单据（Eingangsrechnung）这里放的是贵司购买商品或者服务时，款项应该从银行账户出去的账单。

　　这些账单您已经收到，但是银行扣款或者转账还没有发生或者还没有在对账单上体现出来，这时请您将这些账单按时间顺序整理归类到应付单据类别下。

　　4. 应收单据（Ausgangsrechnung）这里放的是贵司出售货物或者服务后向接收方开出的账单，并且是对方还未付款的情况（对方已经付款的话会体现在现金账簿或者银行对账单中，这种单据也请相应第归类到现金账簿或者银行中去）。

　　账款票据管理制度如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容那么本章要讲的账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面一、直线单位会计员账款作业绩效评核条例第一条为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收账款以加速账款回收并借以评估其账款作业绩效特制定本条例第二条营业单位会计员应依账款管理办法的规定切实执行账款作业以使该营业单位每月的应收账款比率保持在30%以下且无逾期账款的记录并应逐日或每周提供单位主管有关人员未收款情况的资料确保各笔账款的安全第三条由各营业单位达成月份业绩目标而其当月底的应收账款比率（月底未收款余额/当月份的销售净额）在20%以下者该单位会计员应予奖励如下表：表10-1 会计员账款作业奖励表单位：元第四条营业单位会计员因努力协助催收账款而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者一律另予嘉奖一次反之若因账款控制不佳致使账款比率连续2个月超过60%以上者则给予警告一次连带罚款第五条合乎第三第四条规定的营业单位当月底止或第3个月底止的逾期账款在5笔以上或其逾期账款总额在5万元以上者该单位会计员不予奖励但逾期账款经事先以书面呈报执行副总经理核准者不得列入计算第六条收回的支票票期逾授权期限而未经请示核准者票面金额视为未收款第七条本条例由财务部呈总经理核准后公布实施修订时同二、应收票据与应收账款处理细则第一条为确保公司权益减少坏账损失依国内营业处理办法第六条的规定特制定本细则第二条各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过客户A调查客户B的信用情形）签注于征信调查表相关栏内但政府机关公营事业信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限第三条营业部门至迟应于出货日起30日内收款当然不锈钢及特殊钢因限于同业习惯应于55天内收款如超过上列期限者总管理处即依查得资料就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收如超过60天尚未收回其金额在5万元以上者营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理但政府机关公营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者应依其规定第四条赊销货品收受支票时应注意下列事项：1.注意发票人有无权限签发支票2.非该商号或本人签发的支票应要求交付支票人背书3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项如文字金额到期日发票人盖章等是否齐全4.注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长信用较为可靠（可直接向付款银行查明或请财务部协办）5.注意所收支票账户与银行往来的时间金额退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）6.支票上文字有否涂改涂销或变造7.注意支票记载何处不能修改（如大写金额）可更改者是否于更改处加盖原印鉴章如有背书人时应同时盖章8.注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）9.注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效）如有背书人应注意支票提示期限是否超过第六条的规定10.尽量利用机会通过A客户注意B户支票（或客票）的信用第五条本公司收受的支票提示付款期限至迟应于到期日后6日内办理第六条本公司收受的支票“到期日”与“兑现日”的计算：1.本埠支票到期日当日兑现2.近郊到期日2日内兑现第七条所收支票已缴者如退票或因客户存款不足或其他因素要求退回兑现或换票时营业单位应填具票据撤回申请书经部门主管签准后送总管理处办理营业部门取回原支票后送总管理处办理营业部门取回原支票后必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品或新开支票始将原支票交付但仍须依上列规定办理第八条应收账款发生折让时应填具折让证明单并呈主管批准后方可办理（如急需时可先行以电话取得主管的同意而后补办）或遇有销货退回时应于出货日起60天内将交寄货运收据及原始统一发票取回送交会计人办理（如不能取回时应向客户取得销货退回证明）其折让或退回部分应设销货折让及销货退回科目表示不得直接从销货收入项下减除第九条财务部门接到银行通知客户退票时应即转告营业部门营业部门对于退票无法换回现金或新票时应即寄发存证信函通知发票人及背书人并迅速拟订善策处理并由营业部门填送呆账（退票）处理报告表随附支票正本（副本留营业部门供备忘催办）及退票理由单直接送总管理处依法办理第十条营业部门对退票声诉事件送请总管理处办理时应即提供下列资料1．发票人及背书人户籍所在地（先以电线．发票人及背书人财产（土地应注明所有权人地段地号面积设定抵押）应注意所有权人建号建坪持分设定抵押其他财产应注明名称存放地点现值等3．其他投资事业第十一条总管理处接到呆账（退票）处理报告表经呈准后2日内应依法申诉并随时将处理情形通知各有关单位第十二条上列债权确认无法收回时应专案列表送总管理处并附原呆账（退票）处理报告表存根联及税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书或当地检察机关证明文件或邮政信函等）呈总管理处总经理核准后方可冲销应收账款第十三条依法申诉而无法收回债权部分应取得法院债权凭证交财务部列册保管倘事后发现债务人（利益偿还请求权时效为15年内）有偿还能力时应依上列有关规定申请法院执行第十四条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为致使本公司权益蒙受损失者依人事管理规则论处情节重大者移交法办第十五条本细则经呈准后公布实施修订时亦同表10-2 应收账款控制表年月日核准：复核：制表三、账款管理细则第一条凡销货或服务收入均应开立统一发票并依序填入当天之销货报告或服务收入报告中同时过入人名别应收账款明细卡中不得漏开短开或多开第二条遇销货退回或重开发票时均应将原开统一发票的收执联收回作废并填制销货退回通知单以赤字填入当天的销货报告或服务收入报告中列为其减项同时在备注栏中注明原开发票日期并过入人名别应收账款明细卡中第三条遇销货退回应于销货发生的60天内依规定手续向当地税捐稽征机关办理抵缴如超过60天者不得办理抵缴已缴的营业税及印花税故遇有销货退回或发票重开而其日期超过60天以上者应由客户赔偿税捐损失退货或发票遗失其原因如系外务员疏忽所致则税捐损失应责由外务员负责赔偿第四条于销货当天若未能收回账款时交货人送达统一发票者应与客户约定收款日并将填妥的统一发票签收单交由会计员妥善保管统一发票签收单应具备下列各要点1.交货人送达统一发票者于统一发票签收单上签名2.经办人成绩归属者于统一发票副联签名3.填明约定收款日期及约定付款条件4.客户正式盖章后其签收人签名第五条每笔未收款均应附有统一发票签收单若有销货当天未交出该签收单或缺少规定要件的记载等事情会计员应于次日上班早会前报由单位主管纠正务必按规定办理否则应由单位主管签名负责第六条会计员收回统一发票签收单后应即将其约定收款日及付款条件逐笔登载于人名别应收账款明细卡的有关各栏中备查第七条会计员应将统一发票签收单按约定收款日的先后秩序排列妥为保管遇有携出收款时应设登记簿由取单者签名备查若于当天未能收回账款时应即向取单者收回注销登记第八条凡账款约定收款日到达者会计员应主动转告账款归属人或请单位主管派员前往收取如有客户要求延期付款情事发生时前往收款人应将重新更改约定收款日填明于统一发票签收单中并将该单交回会计员注销登记及时更改人名别应收账款明细卡上的记载表10-3 应收账款分析表第九条凡应收账款其约定收款日不得超过一个月若有超过此一期限者会计员应报备单位主管在签单上签字同意第十条账款收回时会计员应即将其填入当天出纳日报表的本日收款明细表栏中并过入人名别应收账款明细卡中凭此销账及备查第十一条收回现金者应于当日或翌日上班时如数交会计员入账若有延迟缴回或调换票据缴回首均依挪用公款议处收回票据的开票人若非与统一发票抬头相同者应经同一抬头客户正式背书否则应责由收款人亲自在票据上背书并注明客户名称备查若经查明该票据非客户所交付者即视同挪用公款议处第十二条票据到期日距统一发票开立日期不得超过30天者超过30天以上者应由经办人填具交货通知请示单并依权责划分办法处理凡账款以分期付款方式收回时应由经办人提出与客户所立的合约书经单位主管呈报执行副总经理核准第十三条凡销货退回或前开发票作废者若未取回原开发票收执联作废者不得重开统一发票惟经书面呈报总经理特准者不在此限第十四条每月3日应详填“各员未收款明细表”（净额）两份由经办人逐笔亲自签名承认未收其约定收款日据统一发票开立日期超过1个月以上者并应注明原因填妥后一份寄总公司财务部查核一份呈报单位主管加强催收第十五条“各员未收款明细表”总合计的金额应与月底当天的收款明细表的本日未收款余额的数字相符逾期1个月及2个月以上未收款明细表随同各员未收款明细表一并呈报第十六条凡遇客户恶性倒闭或收回票据无法兑现或未事先言明而于收款时尾款不付等事情无法取得客户正式签署的销货折让证明单时均视同坏账处理坏账的发生除按外务人员待遇办法等规定的赔偿办法办理外该笔交易的成交奖金不准发给其已发给者则应予追回第十七条凡为维护市价事先与客户约定高开货折让者或事后同意客户尾款不付等情事发生除应报请单位主管同意外还应取得销货折让证明单详填原因由客户证明实收金额及证实签章后交回各单位会计员处该笔交易原交易应办退回同时再记一笔实收金额的销货记录其销货折让后的金额若低于最低价者仍须补办低价请示手续成交奖金之计算则依实售金额计算第十八条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施修订时同四、收款管理规定（一）账单的分发第一条储运部管制组依业务人员按地区划分整理账单定期汇集编制账单清表一式三份将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收第二条业务人员收到账单清表时一份自行留存另一份应迅速签还储运部管制组如发现有不属本身的账单应立即以挂号寄回第三条客户要求寄存账单时应填写寄存账单证明单一份详列笔数金额等交由客户签认收款时才交还予客户如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时由业务人员负责赔偿第四条收到公司寄来的账单后访问时如未能立即收款则应取得客户收账单的签认若未能取得客户的签认则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据凭以收款否则逾期不办致无法收取货款时由业务人员负责赔偿表10-4 收款通知书至年月日止号承蒙贵行赐顾，深为感谢。

　　1.2由收银主管/领班领取各收银点应使用的发票，在发票登记本或是其它登记本上写上领用本数和票面金额。

　　1.3日审员根据每日的“各收银点发票使用情况表”汇总各部门发票使用总数，不定期与收银主管/领班对各收银点的发票盘点表核对，确定各部门的发票实际使用数额，并填制“各部门发票使用情况表”。

　　1.4各收银点在使用完整本发票后，应将整本发票存根联经主管/领班上交到日审员处，日审员做好发票核销工作。

　　1.5根据“各部门发票使用情况表”的汇总及上交的发票存根联和当月的营业收入确定的营业额申报应交税金。

　　2票据管理2.1用于赠送的餐券、各活动的优惠券、月饼券、押金单、结账单等连号单据(下称有价票据)，由日审员统一到仓库领取。

　　2.2押金单/结账单等由收银主管/领班到日审领取，并仔细检查是否有缺号/重号/缺页/重页等情况，及时向日审员反映并更换。

　　2.3各部门因业务需要领用赠送的餐券及其它优惠券的，需填写领料单经财务经理/总经理签批后，到日审处领用，日审员要做好登记记录。

　　2.4核数员要做好有价票据的使用登记工作，每天对当天所上交的有价票据进行销号登记，及时发现缺号使用情况，查明原因。

　　2.5每月底需对当月有价票据进行盘点，并抽查是否与登记的使用情况一致，有出入的，需与使用者(部门)一起查明原因，做好备忘录工作。

　　3收银发票管理要求3.1每个收银点应视营业情况，领取3-4本账单，1-2本发票，由收银主管/领班到财务部日审员处进行登记和领用手续，交班须书面签字交接。

　　3.4账单须连号使用，不得跳号，每使用一张账单都须在账单控制表上登记，下班时填写“各收银点发票使用情况表”。

　　第三条客户账单管理应遵循以下原则：1. 实事求是，确保账单数据准确无误；2. 及时高效，保证账单处理迅速；3. 严谨规范，遵循相关法律法规；4. 安全保密，保护客户隐私。

　　第二章账单生成与审核第四条客户账单由销售部门根据销售合同、订单、发票等原始凭证生成。

　　第五条账单生成要求：1. 账单应包含客户名称、地址、联系方式、产品名称、数量、单价、金额、付款方式、账期、账单日期等信息；2. 账单内容应与原始凭证一致，不得有误；3. 账单格式统一，字迹清晰。

　　第六条账单审核：1. 销售部门对生成的账单进行初步审核，确保账单信息准确无误；2. 财务部门对账单进行二次审核，重点审核账单金额、付款方式、账期等关键信息；3. 审核通过的账单由财务部门打印、盖章，发送给客户。

　　第三章账单发送与回收第七条账单发送：1. 财务部门通过电子邮件、快递等方式将账单发送给客户；2. 发送账单时，应注明发送日期、发送人及联系方式。

　　第八条账单回收：1. 客户收到账单后，应在规定时间内进行确认，如有疑问，应及时与财务部门联系；2. 财务部门收到客户确认的账单后，应将其归档。

　　第四章账单纠纷处理第九条客户对账单有异议时，应向财务部门提出，财务部门应及时调查核实，妥善处理。

　　第十条账单纠纷处理流程：1. 客户提出异议，财务部门接收并记录；2. 财务部门调查核实，如有误，及时更正；3. 财务部门将处理结果通知客户，并确保客户满意。

　　第五章账单归档与保管第十一条账单归档：1. 财务部门将审核通过的账单归档，保存期限为五年；2. 归档的账单应分类存放，便于查阅。

　　第十二条账单保管：1. 财务部门应妥善保管账单，防止丢失、损坏；2. 未经批准，任何人不得擅自查阅、复制、修改、销毁账单。

　　二、适用范围本制度适用于酒店所有账单发票的管理，包括餐饮、住宿、娱乐、商务等各个部门的发票。

　　三、管理职责1. 财务部负责制定、实施、监督本制度的执行，并对发票的管理进行定期检查。

　　2. 各部门负责按照本制度的规定使用和管理发票，确保发票的真实性、合法性和准确性。

　　四、发票种类1. 餐饮业定额发票2. 旅店业发票3. 其它服务业发票五、发票管理流程1. 发票购买财务部负责到税务机关购买发票，购买时应检查发票的完整性、防伪标记等，确保发票的合法性。

　　2. 发票领用收银员需在财务部领取发票，领取时需登记领用日期、领用数量、发票起止号码，并由领用人签字。

　　3. 发票开具收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。

　　开具发票时，应正确填写发票格式，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。

　　5. 发票上交收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。

　　六、发票使用规范1. 客人在前台办理退房手续时，主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人开据发票。

　　若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明“未开票”字样，则不用客人签字。

　　3. 结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。

　　4. 若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票则结账单上只会有客人的一个签字。

　　良好的账单管理制度不仅可以有效减少财务风险，规范酒店营收，还可以提升酒店的经营效率，保证酒店的发展和稳定。

　　二、账单管理的重要性1. 规范酒店营收：账单管理是酒店财务管理的重要组成部分，通过建立规范的账单管理制度，可以有效规范酒店的营收，避免出现漏报、误报等情况，保证酒店的经营利益。

　　2. 防范财务风险：良好的账单管理制度可以有效防范财务风险，避免因账单管理不善而导致的损失和纠纷，保障酒店的财务安全。

　　3. 提升酒店经营效率：规范的账单管理制度可以提升酒店的经营效率，减少工作中不必要的重复劳动，提高工作效率，为酒店的持续发展提供支持。

　　三、账单管理制度的内容1. 账单的开具和核对：酒店账单的开具和核对是账单管理制度的基础，需明确规定账单开具的流程和标准，保证账单的准确性和完整性。

　　2. 账单的审核和审批：建立账单审核和审批制度，确保账单的真实性和有效性，防止账单造假和误操作。

　　3. 账单的归档和保存：建立账单的归档和保存制度，对账单进行分类、整理、编号和存档，保证账单的信息完整性和安全性。

　　4. 账单的追踪和对账：建立账单的追踪和对账机制，及时核对账单与实际情况的一致性，确保账单的准确性和可靠性。

　　5. 账单管理的监督和检查：建立账单管理的监督和检查制度，对账单管理运行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并进行整改。

　　6. 账单管理的风险防控：建立账单管理的风险防控机制，识别、评估和应对账单管理中可能存在的风险，保障酒店的财务安全和稳定。

　　四、账单管理制度的执行1. 建立专门的账单管理部门或岗位，负责账单管理的具体实施和执行。

　　2. 制定详细的账单管理制度和操作规程，明确每个环节的责任和流程，确保账单管理制度的贯彻和执行。

　　3. 加强账单管理制度的宣传和培训，让员工深入理解和掌握账单管理制度，确保员工的执行力和执行效果。

　　2. 财务票据包括：收据、付款单、发票、银行对账单等，各单位应根据自身情况确定所需的财务票据种类，并按照本规定的要求进行管理。

　　3. 财务票据的领用、使用、归档等工作必须遵循法律法规、财务制度以及本规定的规定进行操作。

　　二、财务票据的领用和分发1. 所有财务票据的领用必须由财务部门进行统一管理，领用人员应当凭借有效证件到财务部门办理领取手续，领用数量以及票据种类应当符合实际需求。

　　2. 财务部门应当建立财务票据领用登记册，记录领用人、领用日期、票据种类、数量等相关信息，并请领用人签字确认。

　　3. 财务部门应当定期对财务票据进行盘点，并核对领用人员的领用情况，确保财务票据的使用情况准确无误。

　　三、财务票据的使用1. 财务票据的使用必须遵循财务制度和国家相关法律法规的规定，票据上必须填写真实、准确、完整的内容。

　　2. 收据、付款单的填写应包括：收付款日期、金额、收付款方名称、付款方单位（个人）名称、票据编号等必要信息，确保票据的可辨认性和可追溯性。

　　3. 发票的填写应包括：开票日期、金额、购货单位名称、发票号码等必要信息，开票人必须按照国家税务局的相关规定进行开票，并将开票信息及时报送给财务部门。

　　4. 银行对账单应由财务部门负责核对，核对时要仔细核对每一笔账务，确保银行账户与财务记录的一致性。

　　四、财务票据的归档和保管1. 所有财务票据必须按照种类进行分类归档，形成完整的票据档案。

　　财务部门应当制定相应的文件管理办法，确保票据能够被快速、准确地检索和使用。

　　2. 归档时应当按照时间顺序进行排序，并标明归档日期和归档人员的姓名，确保档案的完整和安全。

　　3. 财务票据的保管应当由专门的人员负责，票据必须存放在防潮、防火、防盗的地方，禁止私自取用和移动。

　　4. 财务票据的保管期限按照国家相关法律法规的规定执行，过期的票据必须按照相关规定进行销毁，销毁记录必须做好备案并保留一定时间。

　　第二章工作流程第二条财务购买发票——前台经理领用发票——前台开具发票——封包传递至财务第三章工作内容第三条职责（一）财务部会计负责购买发票；（二）前厅经理负责领用发票及管理发票使用，并负责每月1-15号抄税清卡；（三）当班前台人员负责按发票开具规范及客人账单准确开具发票，严禁多开发票，并将当班开具发票及作废发票进行封包投递至保险箱；（四）销售部门负责提交挂账等客户的发票申请单；（五）财务会计负责复核前台人员开票规范及准确性；（六）财务部经理负责审批特殊事项。

　　第四条发票的购买（一）发票由公司制定财务部制定发票管理员购买；（二）发票管理员负责到税务机关购买、核销发票，对发票的日常使用进行管理，做好分店领用发票的记录,监督分店发票使用情况；（三）新发票购买后应在封面及发票联加盖发票专用章方可领用。

　　第五条发票的开具和传递（一）发票开具要求：严格按照客人账单金额开具发票。

　　填开发票时，由客人在账单背面写上单位名称及金额（如果客人登记时没有登记电话号码，此处需要补充），前台经办人应按规定顺号、全部联次一次性打印，密码区不得打印出格外；（二）携程、艺龙、去哪儿网等中介平台预付客户，不得开具发票；（三）客人结账离店时开具发票，客人离店后原则上不得补开；（四）挂账客户发票开具：由销售部门填写发票申请单，附对应签单的账单，会计复核签字后可以开具发票；（五）增值税发票开具要求：需要客户提供一般纳税人资质证明、营业执照复印件和开票信息才能予以开具专用发票；（六）发票作废：如有错开必须作废发票，在开票软件系统内作废发票同时在发票上注明“作废”字样并保持原票完整内容。

　　发票传递：发票填开后，发票联交给客户，财务联随封包一起转财务，其中要求作废发票联次齐全，也随当天票据封包传递至财务；（七）错开发票:如果客户提供名称中个别字眼错误要求更换,必须先收到原发票才能给予更换新发票；（八）酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、；（九）遇特殊情况必须经财务经理同意方可开具发票；（十）罚则：如因前台经办人未及时作废导致公司多交税金，由前台经办人按多交税金的5倍赔偿；如因客户不符合开具专用发票的条件而错误开具专用发票，处以发票金额5倍罚款；如果发现虚开、现象，直接对前台经办人处以发票金额10赔罚款。

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